Сайт посвященный данной тематике, на котором вы всегда найдете новости консалтинга и аудита. Так же предлагаем вашему внимаю множество интересных статей о БТК публикуемых нашими пользователями. Надеемся что Вы станете постоянным читателем нашего сайта.

Мы оказываем аудиторские услуги - обязательный аудит предприятия, Инициативный аудит, бухгалтерский аудит, налоговый аудит предприятий, срочный аудит, а также можем взять вашу организацию на Аудиторское обслуживание, а также на Бухгалтерское обслуживание..

На www.payu.ru вы можете скачать модуль оплаты для DLE. Добро пожаловать к нам на сайт! payu.ru

Операции по купле-продаже ценных бумаг

Операции по купле-продаже ценных бумаг от имени и за свой счет отражается коммерческими банками на балансовом счете и внебалансовом счете раздела «Г» - «Срочные операции». Вложения кредитных организаций долгосрочные обязательства отражаются на счетах 501-507, вложения в акции - на счетах 508-511. Коммерческие банки-участники рынка государственных облигаций, подразделяются на дилеров и инвесторов. Дилером является коммерческий банк, заключивший договор с ЦБРФ выполнять функции по обслуживанию операций с облигациями. Кроме того, дилер должен заключить договор с ММВБ: 1) Об участии в системе электронных торгов ММВБ по сделкам с ГКО. 2) Об участии в электронной системе депозитария ММВБ по сохранению и учету ГКО. 3) Об участии в системе электронных межбанковских расчетов с ММВБ. Дилер может заключать сделки от имени и за свой счет, и от своего имени, но за счет и по поручению инвестора. Для проведения операций с ГКО дилеры предоставляют полномочия и оформляют их поручению физических лиц - трейдерам. Основные документы, которые запрашивает аудитор для проверки законности, обоснованности и правильности совершения операций коммерческого банка: 1) Баланс коммерческого банка начала года и проверочную отчетную дату. 2) Ежемесячные оборотно-сальдовые ведомости. 3) Ведомость остатков по счетам второго порядка к счету 501-508. 4) Журналы лицевого учета по видам и выпускам государственные облигаций. 5) Журналы оборотов по операциям с государственными облигациями. 6) Журнал сводных итогов операций с облигациями. 7) Заявки коммерческих банков торговой системе о купле-продаже ценных бумаг за проверяемый период. 8) Выписки из реестров операций с ценными бумагами на ММВБ за проверяемый период.

---

Другие статьи по теме:

- Приходный ордер
- Источниками кодификации стали нормы обычного права
- Иностранная валюта и дорожные чеки
- Привлечение средств в депозиты
- Согласно Инструкции о безналичных расчетах