Сайт посвященный данной тематике, на котором вы всегда найдете новости консалтинга и аудита. Так же предлагаем вашему внимаю множество интересных статей о БТК публикуемых нашими пользователями. Надеемся что Вы станете постоянным читателем нашего сайта.

Мы оказываем аудиторские услуги - обязательный аудит предприятия, Инициативный аудит, бухгалтерский аудит, налоговый аудит предприятий, срочный аудит, а также можем взять вашу организацию на Аудиторское обслуживание, а также на Бухгалтерское обслуживание..

ford ka ford.110km

Цель проверки ссудных операций

Для проведения кредитной организацией купли-продажи ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании брокерского договора открывается пассивный счет 30601 «Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами» и 30606 «Средства клиентов-нерезидентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другие финансовые активы ». Все операции проводятся в пределах имеющихся этих счетах и оформляются проводками. Коммерческий банк ведет журнал учета брокерских операций, который заполняется ежедневно по итогам операций Коммерческого банка с ценными бумагами на первичном и вторичном рынке на основании выписок из реестров сделок брокерских договоров с клиентами. Итоговые данные журнала оборотов идут на внесение в журнал сводных оборотов. При проверке брокерских операций аудитор должен: 1) Убедиться, что операции проводятся в соответствии с договором и поручением инвесторов с каждой операции. 2) Проверить соблюдение юридических формальностей открытия счета клиенту. 3) Проверить, что операции в бухучете фиксируются в правильной сумме на соответствующий счет в правильный временной период и в соответствии с учетной политикой. 4) Право собственности инвесторов оформляется в соответствии с действующим законодательством. 5) Проверить выписки по лицевым счетам инвесторов относительно соответствия дебетовых и кредитовых оборотов поручениям инвесторов. 6) Убедиться в идентичности данных аналитического, синтетического и депозитарного учета. 7) Проверить правильность отражения коммерческими банками и своевременность перечисления инвестором комиссионного вознаграждения в соответствии с договором.

---

Другие статьи по теме:

- Установлены следующие правила предприятий с наличностью
- Формы поставки и выбор поставщика
- график рекламной компании
- Сертификат открытого ключа
- При аудите расчетных операций филиалов необходимо исходить из следующих основных правил